UkrReferat.com
найбільша колекція україномовних рефератів

Всього в базі: 75850
останнє поновлення: 2016-12-08
за 7 днів додано 17

Реферати на українській
Реферати на російській
Українські підручники

$ Робота на замовлення
Реклама на сайті
Зворотній зв'язок

 

ПОШУК:   

реферати, курсові, дипломні:

Українські рефератиРусские рефератыКниги
НазваОсновні напрями діяльності відділу кримінальних розслідувань США (реферат)
Автор
РозділПравознавство (різне), реферат, курсова
ФорматWord Doc
Тип документуРеферат
Продивилось2513
Скачало416
Опис
ЗАКАЧКА
Замовити оригінальну роботу

РЕФЕРАТ НА ТЕМУ:

 

Основні напрями діяльності відділу кримінальних розслідувань США План

 

Вступ

 

Основні напрями діяльності відділу кримінальних розслідувань США

 

Завдання відділу кримінальних розслідувань

 

Архіви федеральних податкових органів

 

Висновок

 

Вступ

 

Податкові органи США входять до складу Служби внутрішніх доходів.

Підрозділи Служби внутрішніх доходів створені давно і мають значний

досвід у боротьбі зі злочинними й іншими проявами. Питаннями виявлення

припинення, а також профілактики у вказаній службі займається відділ

кримінальних розслідувань. Основною метою вказаного вище підрозділу є

прагнення до того, щоб громадяни (платники податків) добровільно

сплачували в бюджет відповідні податки і збори, тобто здійснення

превентивних заходів. Відділ кримінальних розслідувань, крім традиційних

податкових правопорушень займається ще й виявленням різноманітного

 

роду фінансових шахрайств та інших правопорушень, що прямо не

відносяться до податкового законодавства.

 

У структурі відділу кримінальних розслідувань працює біля трьох тисяч

спеціальних співробітників (агентів), що не є працівниками поліції.

Хоча, при цьому наділені такими ж правами, як співробітники поліції, у

тому числі щодо носіння вогнепальної зброї і використання інших

спеціальних засобів.

 

При налагодженому механізмі стягування податків, який діє в США,

співробітниками Служби внутрішніх доходів (відділу кримінальних

розслідувань), наприклад, у 1995 році було порушено 5 тис. розслідувань.

За вказаний період, до Міністерства юстиції було передано 3,614 справ

для порушення судового переслідування. При цьому, по 3,386 справах було

пред'явлене звинувачення.

 

В останній час все більшого значення набуває діяльність відділу

кримінальних розслідувань Служби внутрішніх доходів знаходить у

взаємодії з іншими правоохоронними органами. Вказане втілюється в

спільні операції щодо боротьби з незаконним обігом наркотиків,

відмиванням коштів, організованою злочинністю.

 

Основні напрями діяльності відділу кримінальних розслідувань США

 

Основним напрямом діяльності відділу кримінальних розслідувань, як було

відзначено раніше, є проведення розслідування у відношенні злочинів у

сфері оподатковування або валютних злочинів. Вказане, знаходить

безпосередній прояв у боротьбі із шахрайствами у фінансових установах,

незаконними азартними іграми, несплатою акцизного збору на паливо для

автомобілів, а також у програмі перевірки сумнівних випадків компенсації

переплати в податковій декларації (у тому числі поданих в електронному

варіанті). Слід зазначити, що податкові органи США контролюють як

законний, так і нелегальний сектор отримання доходів (незаконний оборот

наркотиків, організована злочинність, шахрайство з фінансовими

ресурсами, рекет, шахрайство в сфері медичного обслуговування і

страхування).

 

Боротьба з несплатою акцизного податку на паливо для автомобілів

свідчить, що організовані широкомасштабні злочинні угрупування шляхом

шахрайства щорічно позбавляють Федеральний уряд і уряд штатів коштів на

суму понад 1 млрд. доларів. Практика діяльності податкових органів

-----> Page:

0 [1] [2] [3] [4] [5]

ЗАМОВИТИ ОРИГІНАЛЬНУ РОБОТУ