UkrReferat.com
найбільша колекція україномовних рефератів

Всього в базі: 75834
останнє поновлення: 2016-11-29
за 7 днів додано 10

Реферати на українській
Реферати на російській
Українські підручники

$ Робота на замовлення
Реклама на сайті
Зворотній зв'язок

 

ПОШУК:   

реферати, курсові, дипломні:

Українські рефератиРусские рефератыКниги
НазваОперативне фінансове планування (реферат)
Авторdimich
РозділЕкономіка підприємства, реферат, курсова, диплом
ФорматWord Doc
Тип документуРеферат
Продивилось3403
Скачало869
Опис
ЗАКАЧКА
Замовити оригінальну роботу

Реферат на тему:

 

Оперативне фінансове планування

 

У підвищенні ефективності виробництва велику роль відіграє оперативне

управління. Разом з тим ефективність управління виробничими процесами,

регулювання розрахунків з працівниками підприємства, покупцями та

постачальниками, ланками фінансово-кредитної системи (бюджетом,

централізованими позабюджетними фондами, установами банків та ін.),

забезпечення платоспроможності підприємства значною мірою залежать від

організації оперативного фінансового планування, яке включає складання

насамперед платіжного календаря.

 

Платіжний календар - це документ, у якому відображаються поточні

надходження коштів підприємства на певний період.

 

Призначення платіжного календаря полягає у встановленні розмірів

поточних витрат та надходжень коштів, послідовність та термін виконання

підприємством всіх розрахунків на певний період. Цей календар дає

можливість фінансовим службам підприємства забезпечувати своєчасне

виконання розрахунків і платіжних зобов’язань, встановлювати зміни та

рівень платоспроможності, фінансування нормальної господарської

діяльності підприємства у відповідному періоді.

 

Платіжний календар складається на короткі проміжки часу -місяць, 15

днів, декаду. Найдоцільніше складати платіжний календар на місяць з

подекадним розбиттям.

 

Платіжний календар складається з двох розділів.

 

У першому розділі вказуються всі види витрат (платежів) підприємства за

плановий період: на виплату заробітної плати і прирівняних до неї

платежів; суми податків і платежів, що сплачуються в бюджет і

позабюджетні фонди; на оплату рахунків постачальників за

товарно-матеріальні цінності й надані послуги, виконані роботи з

капітального будівництва та капітального ремонту; суми сплачуваної

простроченої кредиторської заборгованості; суми кредитів і відсотків, що

погашаються за ними; інші види платежів.

 

У другому розділі відображаються залишки коштів за рахунками в банках та

в касі підприємства, а також очікуваних надходжень коштів з

різноманітних джерел: виручка від продажу основних фондів і

товарно-матеріальних цінностей; надходження від погашення дебіторської

заборгованості, з централізованих джерел, у вигляді кредитів банків та

ін.

 

При складанні платіжного календаря використовуються дані обліку операцій

за рахунками в банках та в касі підприємства; планові дані про строки

випуску і продажу продукції, надання послуг; договори з постачальниками

на поставки матеріальних ресурсів; відомості про термінові і прострочені

платежі постачальникам та підрядникам; встановлені відповідно до чинного

законодавства строки виплати заробітної плати працівникам підприємства;

узгоджені з податковим органом (встановлені законодавством) строки

сплати відповідних податків та платежів у бюджет та позабюджетні фонди;

 

кредитні договори з банками; затверджені розміри видачі; строки

погашення кредиту та розмір сплати за нього; дані про стан дебіторської

та кредиторської заборгованості тощо. Форма платіжного календаря

наведена в табл. 8.З.

 

Відношення між розділами календаря - надходженнями та витратами коштів -

-----> Page:

0 [1]

ЗАМОВИТИ ОРИГІНАЛЬНУ РОБОТУ