UkrReferat.com
найбільша колекція україномовних рефератів

Всього в базі: 75855
останнє поновлення: 2016-12-09
за 7 днів додано 17

Реферати на українській
Реферати на російській
Українські підручники

$ Робота на замовлення
Реклама на сайті
Зворотній зв'язок

 

ПОШУК:   

реферати, курсові, дипломні:

Українські рефератиРусские рефератыКниги
НазваПоняття та засоби «відмивання»(легалізації) доходів (реферат)
АвторPetya
РозділЕкономічні теми (різне), реферат, курсова
ФорматWord Doc
Тип документуРеферат
Продивилось2199
Скачало633
Опис
ЗАКАЧКА
Замовити оригінальну роботу

Реферат на тему:

 

Поняття та засоби «відмивання»(легалізації) доходів

 

Протягом останніх десятиліть легалізація (“відмивання”) доходів,

отриманих злочинним шляхом, набула у світі широкого розповсюдження і є

актуальною проблемою сьогодення України. 20 грудня 2002 року FATF

(Financial Action Tack Force on Money Laundering - Міжнародна

організація з боротьби з відмиванням коштів) рекомендувала

країнам-членам організації ввести санкції по відношенню до України за

недостатню боротьбу з відмиванням „брудних” грошей. За цією

рекомендацією санкції проти України були введені Канадою, США,

Великобританією, Німеччиною, Швейцарією та Швецією. Лише в лютому 2003

року FATF відмінила санкції після прийняття Україною законів,

спрямованих на посилення боротьби з відмиванням грошей, хоча й залишила

Україну в „чорному списку”. В лютому 2006 року погоджуючись з

рекомендаціями контрольної групи FATF вирішила припинити процедуру

активного моніторингу України.

 

Постійно ускладнюється структура злочинних операцій з “відмивання”

доходів. Організовані злочинні угруповання, використовуючи слабкість

національних систем регулювання фінансової системи, здійснюють гнучкі та

швидкі операції з переведення та переміщення активів через національні

кордони, вміло використовують розбіжності в режимах регулювання

підприємницької діяльності як в межах національних систем, так і між

самими системами з головною метою — приховування джерел походження

коштів, їх власників та механізмів контролю над ними.

 

Термін "відмивання" грошей (money laundering) уперше був використаний у

80-х рр. у США стосовно до доходів від наркобізнесу і позначає процес

перетворення нелегально отриманих грошей у легальні гроші.

 

Не існує єдиного поняття стосовно “відмивання грошей” ні в міжнародному

законодавстві, ні в законодавстві окремих держав. В Україні легалізацією

грошей, набутих злочинним шляхом, відповідно до Закону України “Про

банки і банківську діяльність” вважається внесення на рахунки банку

грошей чи іншого майна, здобутих з порушенням вимог законодавства

України, або переказ таких грошей чи майна через банківську систему

України з метою приховування джерел походження цих коштів чи створення

видимості їх легальності.

 

Рух нелегально отриманих коштів відбувається багато в чому аналогічно

рухові легально отриманих коштів. Доходи можуть бути використані

багатьма шляхами, в залежності від короткострокових і довгострокових

планів і пріоритетів власників. Рух нелегальних доходів відбувається в

циклічній формі: деякі витрачаються на негайне споживання; інші

повертаються назад у бізнес.

 

Легалізація злочинних доходів являє собою складний процес, що включає

безліч різноманітних операцій, що здійснюються різноманітними методами і

постійно вдосконалюються. Закордонними вченими, головним чином,

швейцарськими, виокремлено і досліджено такі основні моделі відмивання

кримінальних коштів:

 

Трифазова модель. Вона є найбільш розповсюдженою і припускає виділення в

єдиному процесі легалізації трьох стадій, які можуть здійснюватися

-----> Page:

0 [1] [2]

ЗАМОВИТИ ОРИГІНАЛЬНУ РОБОТУ