UkrReferat.com
найбільша колекція україномовних рефератів

Всього в базі: 75855
останнє поновлення: 2016-12-09
за 7 днів додано 17

Реферати на українській
Реферати на російській
Українські підручники

$ Робота на замовлення
Реклама на сайті
Зворотній зв'язок

 

ПОШУК:   

реферати, курсові, дипломні:

Українські рефератиРусские рефератыКниги
НазваВалютний контроль і відповідальність за порушення валютного законодавства (реферат)
АвторPetya
РозділБанківська справа
ФорматWord Doc
Тип документуРеферат
Продивилось4164
Скачало482
Опис
ЗАКАЧКА
Замовити оригінальну роботу

РЕФЕРАТ

 

На тему:

 

Валютний контроль і відповідальність за порушення валютного

законодавства

 

Валютний контроль — це система контролю уряду за обміном іноземної

валюти в країні, тобто регулювання обсягу готівки в іноземній валюті та

її обмінного курсу на інші валюти. Валютному контролю в Україні

підлягають валютні операції за участю резидентів і нерезидентів, а також

зобов’язання про декларування валютних цінностей та іншого майна

резидентів, яке перебуває за межами України.

 

Метою валютного контролю є забезпечення додержання Валютного

законодавства під час здійснення валютних операцій. Для досягнення мети

валютного контролю органи валютного контролю в межах своєї компетенції

визначають відповідність здійснюваних валютних операцій чинному

законодавству і наявність необхідних для них ліцензій та дозволів;

перевіряють виконання резидентами зобов’язань в іноземній валюті перед

державою, а також зобов’язань про продаж іноземної валюти на

внутрішньому ринку України; обґрунтованість платежів в іноземній валюті;

перевіряють повноту й об’єктивність обліку та звітності з валютних

операцій, а також з операцій нерезидентів у валюті України. Органи, що

здійснюють валютний контроль, наділені повноваженнями вимагати та

одержувати від резидентів і нерезидентів повну інформацію про здійснення

ними валютних операцій, стан банківських рахунків в іноземній валюті в

межах своїх прав, а також про майно, що підлягає декларуванню.

 

Органами валютного контролю в Україні є Кабінет Міністрів України,

Національний банк України та інші органи.

 

Головним органом, що здійснює валютний контроль на території України, є

Національний банк України. НБУ надане право здійснювати контроль за

виконанням правил регулювання валютних операцій на території України з

усіх питань, не віднесених до компетенції інших державних органів, та

забезпечувати виконання уповноваженими банками функцій щодо здійснення

валютного контролю.

 

Державна податкова адміністрація України здійснює фінансовий контроль за

валютними операціями, які провадяться резидентами і нерезидентами на

території України.

 

Держкомзв’язок України контролює додержання правил поштових переказів та

пересилання валютних цінностей через митний кордон України, а Державна

митна служба України – додержання правил переміщення валютних цінностей

через митний кордон України.

 

Уповноважені банки також здійснюють контроль за валютними операціями, що

провадяться резидентами і нерезидентами через ці банки. До компетенції

уповноважених банків відносять запобігання ними проведенню резидентами і

нерезидентами незаконних валютних операцій та/або інформування

уповноваженими банками у випадках та в порядку, встановленому

законодавством, відповідних державних органів про порушення резидентами

і нерезидентами валютного законодавства та додержання ними актів органів

валютного контролю.

 

Чинне законодавство України передбачає різні види юридичної

відповідальності службових осіб та громадян, винних у порушенні правил

про валютні операції: кримінальну, адміністративну,

-----> Page:

0 [1] [2] [3] [4] [5] [6]

ЗАМОВИТИ ОРИГІНАЛЬНУ РОБОТУ