UkrReferat.com
найбільша колекція україномовних рефератів

Всього в базі: 75850
останнє поновлення: 2016-12-08
за 7 днів додано 17

Реферати на українській
Реферати на російській
Українські підручники

$ Робота на замовлення
Реклама на сайті
Зворотній зв'язок

 

ПОШУК:   

реферати, курсові, дипломні:

Українські рефератиРусские рефератыКниги
НазваІнтелектуалізація злочинності. Варіант стримування (реферат)
Авторdimich
РозділПравознавство (різне), реферат, курсова
ФорматWord Doc
Тип документуРеферат
Продивилось841
Скачало114
Опис
ЗАКАЧКА
Замовити оригінальну роботу

Реферат

 

на тему:

 

Інтелектуалізація злочинності. Варіант стримування

 

Планування протиправних міжнародних операцій, використання сумнівних

фінансових схем та пошук схем ухилення від оподаткування стали

загальновизнаною зброєю злочинних організацій. Самі злочинці або наймані

ними менеджери досконало володіють методами формування фінансових

потоків, сучасними інформаційними технологіями, експертними аналітичними

системами, які вже сьогодні є невід’ємними елементами інформаційного

середовища. Завдяки цьому, вони враховують навіть можливості уникнення

невиправданих витрат, пов’язаних з політичними і валютними ризиками,

подвійним оподатковуванням доходів, інфляцією, зайвими адміністративними

витратами, з одного боку, та, з іншого, – уникнення від переслідування

правоохоронних та контролюючих органів. Правоохоронцям, якщо вони

використовують тільки традиційні методи виявлення злочинів та

розслідування кримінальних справ, доводиться часто поступатися

міжнародним злочинним угрупованням. Виявляти, контролювати, стримувати,

тим більш нейтралізувати джерела злочинності, в таких умовах стає, якщо

не повністю неможливо, то занадто важко, і, тільки використовуючи

спеціальні навички та знання, це стає реалізованим.

 

“Білокомірцева” злочинність, як ніхто інший, використовує поєднання

теоретичних знань та практики. До кола звичайної практики злочинців,

заснованої на економічній та теорії міжнародних відносин, наприклад,

відносять використання транснаціональних господарських систем, в яких

застосовуються перенесення фінансової бази міжнародних операцій у

сприятливі економічні райони. Так, офшорний кліринговий центр забезпечує

легалізацію “брудних” коштів шляхом фінансування інвестицій у різних

країнах світу, здійснює платіжне і розрахункове обслуговування

закордонних дочірніх фірм і філій. Часто представництва та філії

компаній користуються закордонними авуарами і рахунками материнської

компанії. В результаті операції компанії втрачають визначену

локалізацію. Кошти, якими вони оперують, частково або цілком перебувають

за межами повноважень національних податкових органів. У корпоративних

схемах широко застосовується інститут “номінального” володіння

компаніями і банками. Завдяки цьому дочірні та залежні фірми для третіх

осіб виглядають як самостійні господарські суб’єкти. Холдингові ланцюжки

нерідко включають кілька, а іноді й десятки компаній. Зв’язок між такими

компаніями налагоджено за допомогою найсучасніших

інформаційно-телекомунікаційних технологій, часто розроблених не для

використання широкого кола користувачів, а саме для обслуговування

корпоративних інтересів.

 

Показовим є той факт, що транснаціональні корпорації (далі –ТНК) мають у

своєму арсеналі й підрозділи, які виконують функції збору даних. Це

дозволяє ТНК виробляти гнучкі системи збору, аналізу необхідної

інформації, яка отримується від багаточисельних філій, розташованих в

усьому світі, з урахуванням специфіки регіонів та окремих держав. Крім

того, керівники приватних компаній уважно використовують практику

-----> Page:

0 [1] [2] [3] [4]

ЗАМОВИТИ ОРИГІНАЛЬНУ РОБОТУ