UkrReferat.com
найбільша колекція україномовних рефератів

Всього в базі: 75843
останнє поновлення: 2016-12-04
за 7 днів додано 10

Реферати на українській
Реферати на російській
Українські підручники

$ Робота на замовлення
Реклама на сайті
Зворотній зв'язок

 

ПОШУК:   

реферати, курсові, дипломні:

Українські рефератиРусские рефератыКниги
НазваБоротьба з корупцією і організованою злочинністю у сфері оподаткування (реферат)
Авторdimich
РозділПравознавство (різне), реферат, курсова
ФорматWord Doc
Тип документуРеферат
Продивилось1977
Скачало232
Опис
ЗАКАЧКА
Замовити оригінальну роботу

Реферат

 

на тему:

 

Боротьба з корупцією і організованою злочинністю у сфері оподаткування

 

Питання боротьби з корупцією і організованою злочинністю у сфері

економіки для органів податкової служби є однією з найважливіших

проблем, для вирішення яких органами державної податкової служби

вживаються організаційні та практичні заходи.

 

Не дивлячись на те, що державну податкову службу, в тому числі

підрозділи податкової міліції, законодавством не віднесено до

спеціальних підрозділів по боротьбі з організованою злочинністю, однак в

межах наданих повноважень ми здійснюємо значний обсяг роботи по викриттю

неправомірних дій, що містять ознаки організованої злочинності.

 

Державною податковою адміністрацією України постійно вживаються заходи

стосовно здійснення та удосконалення взаємодії зі спеціальними

підрозділами по боротьбі з організованою злочинністю МВС і СБУ та

органами прокуратури.

 

Відповідно до підпункту “б” пункту 2 статті 18 Закону України “Про

організаційно-правові основи боротьби з організованою злочинністю”

здійснюється обмін інформацією, виконуються запити щодо проведення

перевірок суб’єктів підприємницької діяльності, проводяться спільні

операції, а по конкретних кримінальних справах і оперативних розробках –

слідчі дії та оперативно-розшукові заходи.

 

Працівники податкової міліції включаються до складу спільних з іншими

правоохоронними органами слідчо-оперативних груп для розслідування ряду

резонансних і міжрегіональних злочинів у сфері економіки.

 

У Волинській, Вінницькій, Одеській, Чернігівській та інших прикордонних

областях напрацьовано певні форми взаємодії підрозділів податкової

міліції з підрозділами органів внутрішніх справ, СБУ, митною службою у

викритті фактів незаконного ввозу товарів в Україну, значна частина яких

організована злочинними групами.

 

Підрозділи податкової міліції не обмежуються тільки викриттям двох видів

злочинів, що віднесено до їх компетенції. У 2000 році в процесі

виявлення ухилень від сплати податків та приховування валютної виручки і

розслідування по них кримінальних справ викрито 3,4 тис. інших злочинів,

у тому числі понад 3 тис. посадових. За 2 місяці поточного року

додатково виявлено 500 злочинів, з них 452 – посадові.

 

Напрацьовано певний досвід викриття економічних злочинів з елементами

організованості. Особливо це стосується ухилень від сплати податків в

особливо великих розмірах з використанням фіктивних підприємств і так

званих “конвертаційних” центрів.

 

У минулому році викрито 3,4 тис. фіктивних комерційних структур і 74

“конвертаційні центри”, з розрахункових рахунків яких до бюджету

стягнуто понад 43 млн грн. Порушено 665 кримінальних справ стосовно

осіб, які створили “конвертаційні центри” та ухилялись від оподаткування

шляхом використання таких “центрів” і фіктивних підприємств.

 

За 2 місяці поточного року викрито 986 фіктивних підприємств, за фактами

ухилень від сплати податків порушено 211 кримінальних справ.

 

Практика викриття та розслідування подібних злочинів засвідчила, що

“конвертаційний центр” є, як правило, стійким організованим злочинним

-----> Page:

0 [1] [2] [3] [4] [5] [6]

ЗАМОВИТИ ОРИГІНАЛЬНУ РОБОТУ