UkrReferat.com
найбільша колекція україномовних рефератів

Всього в базі: 75838
останнє поновлення: 2016-12-03
за 7 днів додано 10

Реферати на українській
Реферати на російській
Українські підручники

$ Робота на замовлення
Реклама на сайті
Зворотній зв'язок

 

ПОШУК:   

реферати, курсові, дипломні:

Українські рефератиРусские рефератыКниги
НазваОбмеження корупції та “тіньової” економічної діяльності: проблеми і перспективи (реферат)
Авторdimich
РозділПравознавство (різне), реферат, курсова
ФорматWord Doc
Тип документуРеферат
Продивилось1515
Скачало215
Опис
ЗАКАЧКА
Замовити оригінальну роботу

Реферат

 

на тему:

 

Обмеження корупції та “тіньової” економічної діяльності: проблеми

і перспективи

 

Проблема боротьби з корупцією в Україні безпосередньо визначається

декількома факторами, зокрема, ухиленням від сплати податків

і “відмиванням брудних” грошей. Практично корупція і “відмивання” — це

взаємозалежні явища. Тому значні зусилля податкової служби спрямовано на

припинення “відмивання” незаконних доходів, що звужує поле корупційної

діяльності.

 

Державна податкова служба України не є безпосереднім суб’єктом боротьби

з корупцією. Але відповідно до чинного законодавства України ми ведемо

боротьбу з “тіньовою” економікою, протидіємо створенню фінансових

ресурсів, що живлять корупцію.

 

Для органів державної податкової служби одним з головних напрямів

діяльності є боротьба зі злочинністю у сфері економіки, особливо

з організованими формами економічної злочинності.

 

Практичні результати такої діяльності можна представити цілком

конкретними цифрами: у 1998 р. податкова міліція повернула до бюджету

1,1 млрд грн., у 1999 р. — вже 2,3 млрд грн, у 2000 р. — 3,5 млрд грн,

у 2000 р. було порушено 10,8 тис. кримінальних справ, припинено

діяльність 74 “конвертаційних центрів” і 3,5 тис. фіктивних фірм, з-за

кордону було повернуто 55 млн дол. США

 

Специфікою українського “тіньового” сектору можна вважати те, що

основним джерелом одержання нелегальних надмірних доходів є ухилення від

оподатковування. З цією метою використовуються згадані “фіктивні фірми”

і “конвертаційні центри”. Як правило, “конвертаційний центр” є стійким

злочинним угрупованням з чітким розмежуванням ролей його учасників.

І найчастіше таке кримінальне угруповання заручається “прикриттям”

посадових осіб органів законодавчої або виконавчої влади.

 

Основною ланкою в системі нелегальної конвертації стає комерційний банк,

на який покладено контрольні функції і який на основі наданих документів

приймає рішення про перерахування або неперерахування засобів.

 

В українській фінансово-кредитній сфері склалася ситуація, коли деякі

підприємства за сприяння посадових осіб банків займалися незаконною

конвертацією коштів через кореспондентські рахунки банків-нерезидентів.

Лоро-рахунки в національній валюті використовувалися як інструмент

незаконного переказу коштів за межі України з метою ухилення від сплати

податків.

 

За даними Національного Банку України, у 2000 році на рахунки типу лоро

тільки комерційних банків Латвії перераховано більше 1,6 млрд дол. США.

При цьому на територію України товари і послуги не надійшли. Аналогічна

картина склалася і за лоро-рахунками російських банків.

 

98 % всіх надходжень на лоро-рахунки здійснюються з рахунків так званих

“фіктивних фірм”.

 

Проаналізувавши ситуацію з перерахуваннями на лоро-рахунки, Державна

податкова адміністрація України ініціювала прийняття Національним банком

України постанови, що передбачає спецконтроль лоро-рахунків,

у результаті чого перерахування миттєво зменшилися у десять разів.

 

Наприклад, в одному з київських банків у липні 2000 р. обіг на

-----> Page:

0 [1] [2] [3] [4]

ЗАМОВИТИ ОРИГІНАЛЬНУ РОБОТУ