UkrReferat.com
найбільша колекція україномовних рефератів

Всього в базі: 75843
останнє поновлення: 2016-12-04
за 7 днів додано 10

Реферати на українській
Реферати на російській
Українські підручники

$ Робота на замовлення
Реклама на сайті
Зворотній зв'язок

 

ПОШУК:   

реферати, курсові, дипломні:

Українські рефератиРусские рефератыКниги
НазваТактика проведення виїмки при розслідуванні податкових злочинів, слідчий огляд документів (реферат)
Авторdimich
РозділПравознавство (різне), реферат, курсова
ФорматWord Doc
Тип документуРеферат
Продивилось1819
Скачало127
Опис
ЗАКАЧКА
Замовити оригінальну роботу

Реферат на тему

 

Тактика проведення виїмки при розслідуванні податкових злочинів, слідчий

огляд документів

 

План

 

1. Завдання та правові основи виїмки як слідчої дії.

 

2. Особливості виїмки при розслідуванні податкових злочинів. Підготовчий

етап виїмки.

 

3. Організація і тактика виїмки при розслідуванні податкових злочинів.

 

4. Організація огляду документів.

 

5. Проблемні питання виїмки при розслідуванні ухилення від сплати

податків.

 

Податкова адміністрація працює в рамках визначеного право-вого поля,

тобто законів, прийнятих Верховною Радою України. Таких законодавчих

актів, які регулюють питання оподаткування в Україні, щорічно

створюється близько 150–200.

 

Зрозуміло, що через законодавство, яке постійно змінюється, виникає

чимало проблем у роботі як підприємця, так і податкової адміністрації.

Адже кожен законодавчий акт потребує зміни існую-чих і створення нових

нормативних документів. Щоб ефективно працювати, підприємець, закладаючи

основні показники діяльності, повинен планувати не тільки прибуток, а й

податки. Укладаючи контракт, він повинен знати, яку саме суму податків

має сплатити.

 

Злочини, пов’язані з ухиленням від сплати податків, хоча і но-сять

прихований характер, але дії правопорушників відображаються в

різноманітних фінансово-господарських документах. Вони, як правило,

складаються з порушенням вимог ведення бухгалтерської звітності.

 

Тому якщо в ході розслідування кримінальної справи буде встановлено, що

під час перевірки вилучено не всі необхідні доку-менти, на перший план

виходять проблеми тактики проведення ви-їмки при розслідуванні

податкових злочинів.

 

1. Завдання та правові основи слідчої дії виїмки

 

Досягнення позитивних результатів розслідування ухилень від сплати

податків можливе лише при своєчасному, повному і тактич-но вірному

проведенні виїмки та слідчого огляду документів.

 

Характерною особливістю податкових злочинів є те, що осо-би, які їх

скоїли, повинні використовувати різноманітні види доку-ментів, що

відображають характер і зміст операцій, які виконують-ся. Відповідно, це

визначає характер і зміст спрямованості дій опе-ративних підрозділів та

органів попереднього слідства на виявлен-ня, вилучення, огляд і

дослідження документів, а також викорис-тання отриманих результатів.

 

Всебічний аналіз конкретного способу вчинення податкового злочину

дозволяє визначити перелік необхідних документів, які підлягають виїмці

та подальшому огляду.

 

Своєчасному та повному виявленню документів сприяє знання

документального обігу, який використовує у своїй діяльності

гос-подарюючий суб’єкт. При цьому необхідно мати чітке уявлення про те,

якими документами найчастіше оперують злочинці при здійс-ненні даних

злочинів, використовуючи той чи інший спосіб зло-чинної діяльності.

 

Таким чином, завданням виїмки як слідчої дії є виявлення, вилучення та

дослідження документів, речей та предметів, які ма-ють відношення до

податкового злочину.

 

Підстави, процесуальний порядок й особливості проведення виїмки

визначені кримінально-процесуальним законодавством України (ст. 178–183,

-----> Page:

0 [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7]

ЗАМОВИТИ ОРИГІНАЛЬНУ РОБОТУ