UkrReferat.com
найбільша колекція україномовних рефератів

Всього в базі: 75855
останнє поновлення: 2016-12-09
за 7 днів додано 17

Реферати на українській
Реферати на російській
Українські підручники

$ Робота на замовлення
Реклама на сайті
Зворотній зв'язок

 

ПОШУК:   

реферати, курсові, дипломні:

Українські рефератиРусские рефератыКниги
НазваНезаконне відкриття або використання за межами України валютних рахунків (реферат)
Авторdimich
РозділПравознавство (різне), реферат, курсова
ФорматWord Doc
Тип документуРеферат
Продивилось643
Скачало90
Опис
ЗАКАЧКА
Замовити оригінальну роботу

Реферат на тему

 

Незаконне відкриття або використання за межами України валютних рахунків

 

Стаття ККУ 208:

 

1. Незаконне, з порушенням встановленого законом порядку, відкриття або

використання за межами України валютних рахунків фізичних осіб, вчинене

громадянином України, що постійно проживає на її території, а так само

валютних рахунків юридичних осіб, що діють на території України, вчинене

службовою особою підприємства, установи чи організації або за її

дорученням іншою особою, а також вчинення зазначених дій особою, яка

здійснює підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, —

 

караються штрафом від п’ятисот до тисячі неоподатковуваних мінімумів

доходів громадян або виправними роботами на строк до двох років, або

обмеженням волі на строк від двох до чотирьох років з конфіскацією

валютних цінностей, що знаходяться на зазначених вище рахунках.

 

2. Ті самі дії, вчинені повторно, або за попередньою змовою групою осіб,

 

караються позбавленням волі на строк від трьох до п’яти років з

позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю

на строк до трьох років та з конфіскацією валютних цінностей, що

знаходяться на зазначених вище рахунках.

 

1. Об’єкт злочину — встановлений законодавством порядок відкриття і

використання за межами України валютних рахунків фізичних та юридичних

осіб.

 

2. Предметом злочину є: 1) валютні рахунки фізичних осіб; 2) валютні

рахунки юридичних осіб, що діють на території України. Вказані рахунки

мають бути відкриті за межами України — у фінансово-кредитних установах,

у т.ч. в банках іноземних держав.

 

Предметом злочину є валютні рахунки підприємств, установ та організацій

незалежно від форми власності та організаційно-пра-вової форми — як

суб’єктів підприємництва, так і юридичних осіб, котрі діють на території

України і не займаються підприємницькою діяльністю (бюджетні установи,

благодійні фонди, інші неприбут кові організації).

 

Рахунки фізичних осіб — резидентів України в іноземних банках, інших

кредитних установах, а також філіях українських банків за межами

України, відкриття і використання яких охоплюється процедурою

ліцензування, можуть бути депозитними і поточними. Депозитними

визнаються рахунки, які відкриваються на підставі укладеного депозитного

договору між власником рахунка і банком на відповідний у договорі строк

зберігання коштів. Поточні рахунки використовуються особами для

розміщення коштів до запитання і здійснення розрахунків за ними.

 

З, Об’єктивна сторона злочину проявляється у двох альтернативних формах:

1) незаконне відкриття зазначеними у диспозиції ст. 208 особами валютних

рахунків за межами України; 2) використання таких рахунків з порушенням

порядку, встановленого законом.

 

Незаконне відкриття валютних рахунків фізичних або юридичних осіб за

межами України означає передусім їх відкриття без відповідного дозволу

НБ.

 

Індивідуальної ліцензії потребують операції по розміщенню валютних

цінностей на рахунках і у вкладах за межами України, за винятком

відкриття: 1) рахунків у іноземній валюті фізичними особами—резидентами

-----> Page:

0 [1] [2]

ЗАМОВИТИ ОРИГІНАЛЬНУ РОБОТУ