UkrReferat.com
найбільша колекція україномовних рефератів

Всього в базі: 75850
останнє поновлення: 2016-12-08
за 7 днів додано 17

Реферати на українській
Реферати на російській
Українські підручники

$ Робота на замовлення
Реклама на сайті
Зворотній зв'язок

 

ПОШУК:   

реферати, курсові, дипломні:

Українські рефератиРусские рефератыКниги
НазваЗагальні умови виявлення, розкриття та розслідування ухилень від сплати податків (реферат)
Авторdimich/www.ukrreferat.com
РозділПравознавство (різне), реферат, курсова
ФорматWord Doc
Тип документуРеферат
Продивилось2979
Скачало248
Опис
ЗАКАЧКА
Замовити оригінальну роботу

Реферат на тему:

 

Загальні умови виявлення, розкриття та розслідування ухилень від сплати

податків

 

Оперативні підрозділи податкової міліції мають конкретні завдання –

пошук та фіксація даних про протиправну діяльність як окремих осіб, так

і злочинних груп у сфері оподаткування. У процесі виконання цих завдань

в оперативних підрозділах здійснюється систематичне накопичення

відповідної інформації та матеріалів у оперативно-розшукових справах.

Порядок використання останніх чітко регламентований ст. 10 Закону

України “Про оперативно-розшукову діяльність”, згідно з якою

оперативно-розшукові матеріали використовуються тільки:

 

– як привід та підстава для порушення кримінальної справи або проведення

невідкладних слідчих дій;

 

– для отримання фактичних даних, які можуть бути використані у

кримінальній справі;

 

– для попередження, припинення і розслідування злочинів, розшуку

злочинців;

 

– для взаємного інформування підрозділів, уповноважених здійснювати

оперативно-розшукову діяльність, та інших правоохоронних органів;

 

– для інформування державних органів відповідно до їх компетенції.

 

Водночас на практиці, перш ніж прийняти рішення про використання

оперативних матеріалів, необхідно здійснити цілий комплекс

організаційних та практичних заходів. Весь цей процес повинен пройти

наступні етапи:

 

– документування злочинної діяльності;

 

– реалізації матеріалів оперативно-розшукової справи;

 

– забезпечення взаємодії підрозділів податкової міліції;

 

– урахування вимог до матеріалів, які направляються до слідчих

підрозділів;

 

– аналіз та оцінка матеріалів на стадії порушення кримінальної справи.

 

Документування злочинної діяльності

 

Кримінально-процесуальним кодексом України (ст. 112, далі – КПК)

визначено, що досудове слідство у справах про злочини, передбачених

ст.ст. 204, 207, 208, 209, ч. 2, 3, 4, ст. 212, 216, 218 КК України

(далі КК) проводиться слідчими податкової міліції. Якщо в ході

розслідування цих злочинів будуть встановлені злочини, передбачені

статтями 191, 192, 200, 201, 202, 203, 205, 213, 215, 219, 220, 221,

222, 255, 358, 364, 366, 367 КК, вчинені особою, щодо якої ведеться

слідство, або іншою особою, якщо вони пов’язані зі злочинами, вчиненими

особою, щодо якої ведеться слідство, досудове слідство проводиться

слідчими підрозділами податкової міліції.

 

Порушення податкового законодавства, зокрема ухилення від сплати

податків, встановлюються в ході проведення документальних перевірок

діяльності суб’єктів підприємництва підрозділами територіальних

податкових інспекцій, підрозділами податкових розслідувань, а також

податковою міліцією при проведенні оперативно-розшукових заходів або при

розслідуванні злочинів. Проте факт виявлення порушень у сфері

оподаткування не завжди тягне за собою прийняття рішення про порушення

кримінальної справи. Не всі правопорушення містять ознаки злочину,

передбаченого ч. 2, ч. 3 ст. 212 КК. В окремих випадках за матеріалами,

що надійшли до слідчих підрозділів податкової міліції, не може бути

прийняте рішення про порушення кримінальної справи через їх

-----> Page:

0 [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

ЗАМОВИТИ ОРИГІНАЛЬНУ РОБОТУ