UkrReferat.com
найбільша колекція україномовних рефератів

Всього в базі: 75843
останнє поновлення: 2016-12-04
за 7 днів додано 15

Реферати на українській
Реферати на російській
Українські підручники

$ Робота на замовлення
Реклама на сайті
Зворотній зв'язок

 

ПОШУК:   

реферати, курсові, дипломні:

Українські рефератиРусские рефератыКниги
НазваОсобливості аналізу і дослідження документів при розслідуванні злочинів у сфері оподаткування (реферат)
Авторdimich/www.ukrreferat.com
РозділПравознавство (різне), реферат, курсова
ФорматWord Doc
Тип документуРеферат
Продивилось4028
Скачало304
Опис
ЗАКАЧКА
Замовити оригінальну роботу

Реферат на тему:

 

Особливості аналізу і дослідження документів при розслідуванні злочинів

у сфері оподаткування

 

Під документами потрібно розуміти ділові папери, які служать доказами

чогось і підтверджують право на щось. Документ стає судовим доказом у

тих випадках, коли він залучений до судової діяльності. Цілий ряд

визначень і класифікацій документа є в різних працях за окремими

галузями права. Не зупиняючись детально на цих питаннях, зазначимо, що

документи можуть бути, зокрема, поділені на такі групи:

 

1. За джерелом походження. Офіційні документи, що виходять від державних

і громадських організацій або уповноважених на те осіб, повинні бути у

своїй більшості складені за встановленою формою. Приватні документи

можуть бути складені у довільній формі, на розсуд тих, хто їх склав. Не

можна стверджувати, що такі документи взагалі ніякої форми не вимагають,

а папери, що не мають підпису, можуть бути визнані документами у тих

випадках, коли вони попадають у сферу судового розгляду і їх авторство

встановлюється матеріалами справи (А.В. Кузнєцов, Я.М. Яковлев). Деякі

приватні документи вимагають наявності не лише підписів, а й вказівок

про вартість, терміни, предмети договору. Лист, підписаний особою, яка

його складала, може бути документом, так як і лист без підпису. У сфері

судового розгляду всі папери, приєднані до справи як докази, є

документами і встановлення їх авторства не може бути визначальним для

вирішення цього питання.

 

Не можна погодитись із твердженням І.Г. Маландіна, що підпис служить

засвідчуючим знаком, головним чином у приватних документах.

 

За чинним КПК України документи можуть виступати як джерела доказів,

якщо в них викладені або засвідчені обставини, що мають значення для

справи (ст. 63 КПК України). У тих випадках, коли документи мають

ознаки, вказані у ст. 78 КПК України, і були знаряддям вчинення злочину,

зберегли на собі сліди злочину або були об’єктом злочинних дій, вони

можуть бути засобами для розкриття злочину і виявлення винних або для

спростування обвинувачення чи пом’якшення відповідальності, тобто

виступають як речові докази.

 

У роботі державних податкових органів використовують дуже багато різних

категорій документів. Це і документи, в яких відображена

оперативно-господарська діяльність організацій, документи, що вказують

на вчинений злочин, вважаються обставинами, які пом’якшують або

обтяжують факт несплати податків, дозволяють проаналізувати причини

злочинних дій, їх період. Документи дозволяють встановити недоліки в

документальному оформленні певних операцій, встановити обставини, що

полегшують скоєння злочину, і відобразити їх у процесуальній і

непроцесуальній формах.

 

Економічна злочинність в Україні досягла високого рівня. З кожним роком

збільшується кількість економічних злочинів. Лише за останні два роки

серед загальної кількості злочинів, виявлених податковою міліцією,

частка ухилень від сплати податків зросла з 53 до 76 %. У 2000 році у

провадженні слідчих податкової міліції ДПА України знаходилося 10 199

-----> Page:

0 [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

ЗАМОВИТИ ОРИГІНАЛЬНУ РОБОТУ