UkrReferat.com
найбільша колекція україномовних рефератів

Всього в базі: 75843
останнє поновлення: 2016-12-04
за 7 днів додано 10

Реферати на українській
Реферати на російській
Українські підручники

$ Робота на замовлення
Реклама на сайті
Зворотній зв'язок

 

ПОШУК:   

реферати, курсові, дипломні:

Українські рефератиРусские рефератыКниги
НазваМетодичні підходи до вирішення деяких проблем боротьби з відмиванням доходів, отриманим злочинним шляхом, з використанням міжнародних платіжних карток
Автор
РозділЕкономічні теми (різне), реферат, курсова
ФорматWord Doc
Тип документуРеферат
Продивилось604
Скачало86
Опис
ЗАКАЧКА
Замовити оригінальну роботу

Методичні підходи до вирішення деяких проблем боротьби з відмиванням

доходів, отриманим злочинним шляхом, з використанням міжнародних

платіжних карток

 

Дослідження та аналіз фінансових операцій по карткових рахунках є

складовою частиною системи фінансового моніторингу в банку. Недостатня

увага до цією проблеми може привести до використання банку з метою

відмивання коштів, отриманих злочинним шляхом, що в свою чергу підвищує

відповідні банківські ризики та заподіє певні збитки. Це обумовлює

актуальність проблеми підвищення якості та вдосконалення процесу

дослідження таких операцій в банківських установах.

 

Держфінмоніторинг в своїх Типологіях легалізації (відмивання) доходів,

одержаних злочинним шляхом в 2005-2006 роках, описує злочинні схеми з

використанням платіжних карток. Однак тут здебільше висвітлюються

питання, пов’язані з шахрайством в сфері обігу платіжних карток. В

основному це стосується крадіжок коштів з платіжних карток за допомогою

несанкціонованого доступу до карткового рахунку, крадіжок карток,

використання втрачених карток, одержання реквізитів карток з метою

подальшого використання інформації для розрахунків через Internet. 

 

Однак, як показує практика аналізу фінансових операцій за рахунками

платіжних карток, в останній час  ці платіжні інструменти

використовуються значно ширше, а саме:

 

-          з метою конвертації безготівкових коштів у готівку;

 

-          ухилення від оподаткування;

 

-          дача хабара;

 

-          тощо.

 

Все це може бути ланками в загальних схемах відмивання коштів, виявлення

яких потребує ретельного аналізу руху коштів на картрахунках.

Організація даного процесу повинна враховувати ризики певного кола

фінансових операцій. Аналіз практики дослідження фінансових операцій за

картковими рахунками показує, що з точки зору можливого зв’язку з

відмиванням коштів найбільш розповсюдженими є наступні схеми:

 

1.        Клієнт отримує в банку особисту платіжну картку. На протязі

короткого періоду платіжна картка поповнюється різними фізичними особами

в різних містах країни готівковими коштами в незначних сумах, але

загальна сума досягає кількох десятків тисяч гривень. Акумульовані таким

чином кошти далі переводяться держателем, або іншою особою, якій

держатель передає картку, в готівку через мережу банкоматів або в касі

банку.

 

2.        На протязі одного-двох операційних днів особиста платіжна

картка поповнюється різними особами готівковими коштами. Сума кожного

поповнення не перевищує 50 тисяч гривень, але загальна сума перевищує

даний поріг. Далі кошти використовуються держателем картки.

 

3.        Особиста платіжна картка поповнюється готівковими коштами

третьою особою, яка не має ніяких родинних відносин з держателем картки,

на значну суму, яка потім використовується держателем. Особливо це

стосується випадків, коли поповнення здійснюється в іншому місті, ніж де

знаходиться держатель. Така ситуація легко відслідковується аналізом

руху коштів по картрахунку, де відображається місто здійснення операцій.

 

4.        Декілька суб’єктів підприємницької діяльності відкривають

-----> Page:

0 [1] [2]

ЗАМОВИТИ ОРИГІНАЛЬНУ РОБОТУ