|
РОЗДІЛ 6. ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНОГО
БАНКУ В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ
1. Здійснення розрахунків в іноземній валюті по зовнішньоекономічних
угодах.
2. Фінансування експортно-імпортних угод.
3. Посередницькі операції комерційних банків з іноземною валютою.
2. Фінансування експортно-імпортних угод
Комерційні банки надають своїм клієнтам ряд кредитів і послуг кредитного
характеру на проведення операцій, пов'язаних з експортом та імпортом
продукції.
Банківське кредитування здійснюється у таких формах:
· акцепт векселів;
· видача гарантій;
· облік векселів;
· підтвердження акредитивів;
· кредитування по відкритому рахунку;
· видача позички в іноземній валюті під контракт і під заставу.
Підтвердження акредитива застосовується як форма кредитування імпортера
і виражається в тому, що банк, який обслуговує імпортера, повинен: або
перевести в банк експортера на свій коррахунок суму коштів, зазначену в
акредитиві; або якщо на цьому рахунку достатньо коштів для виконання
акредитива, послати повідомлення оплатити акредитив зі свого коррахунку
без додаткового переказу грошей.
Підтвердження акредитива може проводити і банк експортера, але при цьому
збільшуються витрати імпортера при розрахунках акредитивами.
Кредитування по відкритому рахунку як форма кредитування
експортно-імпортних операцій може надаватися як у розрізі
міжбанківських, так і міжурядових відносин.
У міжбанківських відносинах такий рахунок відкривається в комерційному
банку, що обслуговує експортера. По цьому рахунку встановлюється ліміт
кредитування або кредитна лінія, в межах яких здійснюються платежі
експортеру. На цей же рахунок надходять платежі від імпортера.
Дозволяється наявність дебетового сальдо по відкритому рахунку в межах
ліміту і протягом певного періоду. При використанні ліміту оплата
експортно-імпортних операцій не проводиться (подібно до контокорентного
рахунку).
Кредит під контракт на виробництво продукції для експорту видається і
погашається у валюті.
Умови надання кредиту:
o наявність гарантії вітчизняного банку або гарантії зарубіжного
ділового партнера;
o наявність забезпечення. Як забезпечення по кредитах в іноземній валюті
банк може приймати акредитиви або платіжні гарантії, виставлені
іноземними банками-кореспондентами на користь позичальника чи його
гаранта.
Кредити видаються на звичайних комерційних умовах, однак з урахуванням
валютного курсу, що складається на валютному ринку по вільно
конвертованій валюті (ставку по іноземній валюті встановлюють
поквартально).
Джерело погашення кредиту - виручка в іноземній валюті.
Для отримання кредиту позичальник подає до банку заяву, в якій
зазначається така інформація:
· мета, сума, термін кредиту;
· найменування і кількість товару, що купують, його вартість, країна
придбання і валюта платежу (валюта, в якій товар оплачується), валюта
ціни (валюта, в якій товар оцінюється);
· економічне обгрунтування кредиту;
· джерела погашення кредиту в іноземній валюті.
До заяви додаються:
- гарантійний лист банку чи іноземного партнера;
- техніко-економічне обгрунтування кредиту, включаючи кошторис витрат по
кредитованому проекту і розрахунок окупності кредитованих витрат;
- графік поставки імпортного товару;
- розрахунок строків погашення кредиту і сплати процентів.
Після розгляду документів укладається кредитний договір. Позичальник
подає банку строкові зобов'язання, в яких обумовлюються суми і строки
погашення кредиту.
З позичкового рахунку оплачуються доручення клієнтів на проведення
розрахунків з іноземними партнерами.
Нарахування процентів починається з моменту виникнення позичкової
заборгованості.
Заходи впливу за несвоєчасну сплату процентів:
o припинення подальшого кредитування в іноземній валюті;
o дострокове погашення кредиту;
o збільшення розміру плати за кредит;
o блокування валютного рахунку позичальника і гаранта.
У процесі кредитування клієнтів в іноземній валюті особлива увага
приділяється техніко-економічному обгрунтуванню. Воно має містити таку
інформацію:
o терміни і графік проведення заходу;
o технологія реалізації валютної угоди;
o запланований обсяг іноземної валютної виручки;
o заплановані витрати, включаючи податки і мито;
o витрати на погашення кредиту і сплату процентів;
o непередбачені витрати;
o передбачуваний обсяг доходів, за рахунок яких може бути погашений
кредит.
Кредитування під заставу. Заставою можуть виступати грошові вимоги до
покупців в іноземній валюті і сама іноземна валюта, яка є у
позичальника.
|
