|
РОЗДІЛ 7. РОЗРАХУНКОВО-КАСОВІ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
1. Основи організації грошових розрахунків.
2. Порядок оформлення розрахункових документів та їх приймання
установами банків.
3. Форми безготівкових розрахунків та їх характеристика.
4. Порядок відкриття рахунків у банках.
5. Міжбанківські кореспондентські відносини.
6. Організація готівкових грошових розрахунків.
Основні поняття і терміни для закріплення матеріалу теми:
Грошовий обіг - це сукупність усіх грошових розрахунків
незалежно від форми їх здійснення.
Безготівкові розрахунки - це розрахунки, які здійснюються за допомогою
записів на рахунках у банках, коли гроші списуються з рахунку платника і
зараховуються отримувачу.
Платіжне доручення - документ, який являє собою письмово
оформлене доручення клієнта обслуговуючому банку на перерахування
визначеної суми коштів зі свого рахунку.
Платіжна вимога-доручення - це комбінований розрахунковий
документ, який складається з двох частин: верхня - вимога постачальника
(одержувача коштів) безпосередньо до покупця (платника) сплатити
вартість поставленої йому за договором продукції (виконаних робіт,
наданих послуг) та нижня - доручення платника своєму банку перерахувати
з його рахунку суму, яка проставлена у рядку "сума до оплати літерами".
Розрахунковий чек - це документ, що містить письмове
розпорядження власника рахунку (чекодавця) установі банку, яка веде його
рахунок, сплатити чекодержателю зазначену в чеку суму коштів.
Акредитив - це доручення банка покупця іногородньому банку
постачальника здійснювати оплату товарно-транспортних документів
постачальника за відвантажену продукцію на умовах, передбачених в
акредитивній заяві покупця.
Вексель - це цінний папір, який засвідчує безумовне грошове
зобов'язання векселедавця сплатити після настання терміну визначену суму
грошей власнику векселя (векселедержателю).
Інкасування векселя - це виконання банком доручення
векселедержателя на стягнення платежу з боржника.
Доміциляція векселя полягає в дорученні векселедавця комерційному банку
сплатити по векселю в установлений строк за рахунок завчасно внесеної в
банк суми або стабільного залишку грошей, що повинні бути на рахунку.
Поточний рахунок - це рахунок, який відкривається підприємствам
усіх видів та форм власності для зберігання грошових коштів та
здійснення усіх видів банківських операцій відповідно до чинного
законодавства.
Бюджетний рахунок - це рахунок, який відкривається підприємствам,
яким виділяються кошти за рахунок державного або місцевого бюджету для
цільового їх використання.
Кредитний рахунок - це рахунок, який призначений для обліку
кредитів, що надані шляхом оплати розрахункових документів чи
перерахування на поточний рахунок позичальника відповідно до умов
кредитної угоди.
Депозитний рахунок - це рахунок, який відкривається підприємству
на підставі укладеного депозитного договору між власником рахунку та
установою банку на визначений у договорі строк.
Електронний розрахунковий документ - банківське повідомлення
визначеного формату, яке містить встановлені реквізити і несе інформацію
про перерахування коштів, приймає вигляд файлу при передачі електронною
поштою та при зберіганні на магнітних носіях.
Система "клієнт-банк" - це спосіб передачі повідомлень між
клієнтом та банком у зашифрованому вигляді за допомогою сертифікованих
засобів захисту.
Міжбанківські розрахунки - система здійснення і регулювання
платежів за грошовими вимогами і зобов'язаннями, які виникають між
банківськими установами в процесі їх діяльності.
Система електронних міжбанківських розрахунків (СЕП) - комплекс
програмно-технічних засобів, призначений для виконання міжбанківських
розрахунків між її учасниками.
Кореспондентський рахунок - рахунок, який відкривається
комерційному банку - юридичній особі для здійснення розрахунків, що їх
виконує один банк за дорученням і на кошти іншого банку на підставі
укладеного кореспондентського договору.
Кореспондентські відносини - договірні відносини між банками про
здійснення платежів, розрахунків та інших послуг, що їх виконує один
банк за дорученням і на кошти іншого банку.
Прямі кореспондентські відносини - це договірні відносини між
комерційними банками, метою яких є здійснення платежів і розрахунків за
дорученням один одного.
Касова готiвка - грошi готiвкою, що знаходяться у касах банкiв,
установ тощо.
Операційна каса - сукупність всіх грошей готівкою, що знаходиться
в банку. Приймання грошей від клієнтів протягом операційного дня
здійснюється приходною касою, а після операційного дня - вечірньою
касою.
Операційний день банку - це період, за який банк виконує грошові
послуги.
Інкасація готівки - це переміщення її з кас підприємств і установ до кас
комерційних банків.
Підкріплення каси банку - це захід, спрямований на придбання
готівки у інших банків для забезпечення всіх строкових виплат.
Касовий оборот - це обсяг видач та надходжень готівкових коштів,
що проходять через касу комерційного банку.
Прогнозний розрахунок касових оборотів банку - це розрахунок
очікуваних сум надходжень і видач готівки через банківські каси.
Ліміт каси - це граничний залишок грошей в операційній касі з
метою максимального скорочення частих або значних перевезень готівки.
|
